中国工商银行财会部信用卡部关于印发《中国工商银行牡丹卡业务事后监督暂行办法》的通知
中国工商银行财会部
中国工商银行财会部信用卡部关于印发《中国工商银行牡丹卡业务事后监督暂行办法》的通知
1996年5月14日，中国工商银行财会部
各省、自治区、直辖市分行会计处、信用卡处，计划单列市分行信用卡部：
为进一步加强牡丹卡业务管理，完善牡丹卡业务监督机制，保障牡丹卡业务健康发展，总行制定了《中国工商银行牡丹卡业务事后监督暂行办法》（以下简称《办法》），现印发给你们执行，并将有关事项通知如下：
一、各行要提高对牡丹卡业务事后监督的认识。牡丹卡业务事后监督是加强业务管理，规范业务行为，健全监督机制，及时发现差错，防止事故和经济案件发生，保障银行资金安全的一项重要措施。为此，各行要加强《办法》实施过程中的领导，保证《办法》的顺利执行。
二、为保证《办法》的贯彻执行，根据《办法》的规定，各发卡机构要配备一定数量的事后监督人员，事后监督人员的素质要符合《办法》的要求。有条件的发卡机构应成立单独的事后监督部门，暂不具备条件的发卡机构也要配备专职的事后监督人员。
三、各发卡机构要按照《办法》规定的监督范围、要求、内容和方法对业务进行全面的监督。业务量大、确难做到上述要求的发卡机构可将一部分事后监督业务分散到各业务部门，换人监督。
四、总行准备开发全国统一版本的牡丹卡事后监督计算机系统，该系统将独立于目前的牡丹卡业务系统，使牡丹卡的事后监督真正做到前台业务和事后监督严格分离。在该系统开发完成以前，使用总行统一版本牡丹卡应用系统的发卡机构可使用目前该系统中的事后监督子系统，对前台输入凭证进行监督，对无法使用计算机监督的部分采用手工监督。
五、各发卡机构要根据《办法》，合理安排劳动组织，改进内部操作环节，简化柜台重复工序，对现行的前台记帐程序可做相应的修改，把复核记帐方式改为单人记帐方式。
六、各发卡机构要把执行《办法》同加强内部管理和规范业务行为结合起来，使牡丹卡的业务管理再上一个新台阶。
七、各省、自治区、直辖市、计划单列市分行要根据《办法》，结合本地实际情况制定辖内实施细则。各发卡机构要根据实施细则制订事后监督的具体步骤及操作流程，使事后监督规范化。
八、各省（区）分行要加强对辖内发卡机构执行《办法》的监督，定期或不定期的检查《办法》的执行情况，确保《办法》顺利贯彻执行。
九、执行《办法》过程中的情况和问题请及时向总行信用卡部反映。
附：中国工商银行牡丹卡业务事后监督暂行办法
为加强牡丹卡业务管理，规范业务行为，保证牡丹卡业务各项规章制度的贯彻、落实，防范风险，促进牡丹卡业务健康发展，制定本办法。
第一章 总 则
第一条 本办法所指发卡机构是指经总行批准发行牡丹卡（包括牡丹信用卡、牡丹国际卡、牡丹专用卡、牡丹智能卡、牡丹取款卡等系列产品）并办理牡丹卡业务的机构；本办法所指牡丹卡业务是指牡丹卡的资信审查、会计核算、授权、止付、透支追偿、机密机具管理等业务。
第二条 牡丹卡业务的事后监督是对牡丹卡业务的处理依据、处理手续和处理结果进行事后全面复审检查的重要监督制度；是进一步防范重大经济案件发生的监督保障系统；也是规范牡丹卡业务行为的根本措施。
第三条 牡丹卡业务的事后监督应按照“前后分离、范围全面、方法灵活、制度灵密”的原则进行。
第四条 牡丹卡业务事后监督的基本任务是：
（一）通过对已完成的牡丹卡业务的资信审查、会计核算、授权、止付、透支追偿、机密机具管理等业务进行审查监督，规范业务行为；保证处理依据合法有效，处理手续符合规定，处理结果真实可靠，资金收付正确安全；
（二）发现并纠正会计核算和业务操作过程中的各种差错，揭露各种违章、违纪、违法等事件，防止风险损失的发生；
（三）监督牡丹卡业务各项规章制度和有关规定的贯彻执行情况，并针对存在问题，积极提出改进建议，提高防范差错、事故和经济案件的能力。
第五条 所有发卡机构，其牡丹卡业务必须实行事后监督。业务延伸机构的事后监督办法由管辖发卡机构制定。
第二章 监督范围及要求
第六条 牡丹卡业务事后监督范围包括：资信审查、会计核算、授权、止付、透支追偿、机密机具管理等六个方面。
第七条 牡丹卡业务事后监督要求如下：
一、资信审查
申请表的项目完整，资料齐全，内容真实。申请人符合条件。
二、会计核算
1．会计凭证（包括专用凭证、自制凭证、机构凭证）的基本要素齐全，处理手续正确；
2．总帐核算与明细帐核算核对相符；
3．利率使用及利息计算正确；
4．联行凭证进出口核对无误，不压单，查询查复迅速，往来对帐正确，资金清算及时；
5．空白重要凭证和抵（质）押物纳入表外科目核算，科目使用准确，帐实核对相符，交接手续严密；
6．特殊交易有据可查，手续完备。
三、授权业务
索授权真实准确，记录完整。
四、止付业务
止付等级审批严格，增删处理及时，止付范围确定恰当，止付名单传输核对准确。
五、透支追偿
透支资料齐全，追偿记录清楚，追偿及时，方法适当。
六、机密机具管理
黑盒子、编密机使用正确，管理严密。
第三章 监督内容及方法
第八条 牡丹卡业务事后监督根据不同的监督内容分别采用计算机监督和手工监督，定期监督和不定期监督相结合的方法进行。具体监督内容及方法如下：
一、资信审查
每天随机抽取已开户的两张以上的申请表，并检查和监督：1．申请表填写项目是否清晰、完整，有关资料是否齐全；2．电话核实申领人、担保人单位及家庭地址是否真实；3．审批是否符合有关规定；4．已打卡种类与批准领卡种类是否相符；5．抵押担保是否到有关部门办理了登记手续，质押凭证是否向签发单位确认了凭证的真实性。
二、会计核算
（一）会计凭证。每天检查：1．凭证要素是否齐全；2．牡丹卡专用凭证超过交易限额的，是否有授权号；3．抽查两份（含）以上的汇计单，检查其手续费率与协议书签订费率是否一致；4．自制凭证是否有合法依据，编制是否正确；5．转收、转付凭证及单位卡取现凭证是否符合人民银行有关规定。次日将前台录入的凭证采用联机方式录入，逐笔检查与前台录入凭证数据是否一致。
（二）总分核算。每天检查：1．科目日结单与所附凭证的笔数、金额是否相等；2．总帐、分户帐的余额、积数是否相符；3．总帐与分户帐、联行往来帐报告表、出纳现金登记簿和现金结数表相关内容是否相符；4．日计表各科目借、贷发生额是否与科目日结单的借、贷发生额相符，日计表发生额借、贷方合计和余额的借、贷方合计是否各自平衡；5．帐、表、科目日结单的签章是否齐全。
（三）利息计算。每天检查：1．持卡人用作质押的定期存单是否按规定的期限使用相应利率；2．在还贷还息清单中抽查不同利率档次的三笔还贷还息业务，看其利率及利息计算是否正确。3．特殊交易清单中有调贷起日或计息积数记录的，是否有相应的合法凭证。
（四）联行、分行辖内往来及代理行往来业务。每天检查：1．联行、分行辖内往来和同城票据进出口的借、贷凭证以及电报是否全部真实地纳入核算；2．联行往来和电子汇兑清单信件与往来帐报单份数、查询查复书份数是否有有关人员核对的签章；3．通兑业务清单是否与储蓄部门提供的清单相符；4．非特约单位大额结算手续费是否与相应转帐凭证相符。5．ＰＯＳ业务。（1）与储蓄所的对帐有无对帐人员签章；（2）根据代理行划来的储蓄所使用ＰＯＳ的凭证按所勾对ＰＯＳ清单，检查资金清算是否及时，有无重复入帐或未记帐的情况发生。每月检查：1．查询查复登记簿处理是否及时，分行辖内往来（包括同城行处往来）及代理行往来对帐有无对帐人员签章；2．ＡＴＭ库存数有无业务主管人员查库的签章。每月不定期抽查一次联行往来和电子汇兑清单信件与往来帐报单份数、查询查复书份数是否一致。
（五）空白重要凭证和抵（质）押物。每天检查：1．机打作废卡实物与其表外登记簿是否一致，收回的作废卡是否已打洞或剪角；2．表外科目有关凭证、清单、登记簿的内容是否一致。每月检查：空白卡、已打未发卡、作废卡、过期回收卡、空白凭证、抵（质）押物品、定期存单等登记簿有无有权人定期检查的签章。不定期检查各种空白卡、空白重要凭证是否帐实相符。
（六）特殊交易。每天将大机产生的特殊交易清单或微机产生的操作修改记录档案逐笔勾对，检查交易是否有凭证，凭证是否真实，审批有无有权人签章，手续是否完善，修改前后内容与审批的要求是否一致。
三、授权业务
每天检查：1．脱机授权后次日是否有补授权的签章；2．有异地大额授权单的是否有主管人员签章，是否有保证金划转凭证，异地授权的保证金划转凭证与异地大额授权单是否相符；3．经发卡行授权同意异地卡在本地挂失的，检查止付登记簿是否进行了本地止付；4．用于委托总行代行处理的授权限额表的设置和修改是否有有权人签字。
四、止付业务
每天检查：紧急止付是否符合条件，有无有权人签章。每旬检查：1．正常止付是否符合条件，有无有权人签章；2．将止付登记簿与有关部门提供的止付清单核对，检查过期卡、截获的止付卡、挂失后又找回的卡是否及时进行撤销止付的处理；3．止付名单回传后，对勾对出的差错是否有已处理的说明；4．挂失手续费是否与挂失申请书的份数相符。
五、透支追偿
每天检查：是否打印违章透支户清单，有无追偿记录。每月检查：对透支款的追透方法是否恰当。
六、机密机具管理
每天检查：对打印出的黑盒子错误代码和错误日志是否进行了分析处理。每月检查：黑盒子、编密机，Ａ、Ｂ参数及有关文件的使用和管理是否符合有关规定。
第四章 人员配备
第九条 各发卡机构应根据业务量大小配备一定数量的事后监督人员。
第十条 牡丹卡业务事后监督人员要具备以下条件：
一、思想品质好，业务素质高，责任心强，工作认真负责，热爱本职工作；
二、忠于职守，坚持原则，秉公执法，不徇私情；
三、熟悉牡丹卡的各项规章制度和操作办法及有关规定的本行正式职工，有一定的实际工作经验，并具备较强的检查和分析问题的能力。
第五章 工作制度
第十一条 牡丹卡事后监督应建立监督人员的岗位轮换制度，事后监督人员应定期轮换，确保监督制度得到认真的贯彻落实。
第十二条 牡丹卡事后监督应建立事后监督业务与柜台业务分离制度。事后监督人员不得参与会计核算、授权等前台业务的替岗顶班，不得签发、编制各种会计凭证；不得接管密押和各类重要印章；不得以任何理由替经办人改错。事后监督人员因故暂时离岗，不得抽调其所监督业务的经办人代理事后监督工作。
第十三条 牡丹卡事后监督应建立事后监督业务系统维护审报制度。前台业务系统的维护人员不得参与事后监督系统的维护，如条件不具备，应建立请求维护审报制度。由事后监督人员提出系统维护要求，填制审报单（见附件一），经有权人批准，再由维护人员进行系统维护。
第十四条 事后监督人员必须按规定的监督范围及要求、内容及方法，严格监督核对，并将工作情况详细记录事后监督日起（见附件二）。发现问题，立即查明，监督纠正，并写出事后监督报告。对重大问题和疑点要立即报告有关领导。
第六章 附 则
第十五条 事后监督人员成绩突出的，要给予表彰和奖励；因工作失职造成重大损失的，应负连带责任；发现问题故意隐瞒不报或袒护作案人的要从严处罚。
第十六条 各省、自治区、直辖市分行应根据本办法制定辖内实施细则。
第十七条 本办法自1996年7月1日起执行。
贵州省人民政府关于印发贵州省环境违法案件挂牌督办办法的通知
贵州省人民政府
贵州省人民政府关于印发贵州省环境违法案件挂牌督办办法的通知
黔府发 〔2008〕 5号
各自治州、市人民政府，各地区行署，各县(自治县、市、市辖区、特区)人民政府，省政府各部门、各直属机构：
现将《贵州省环境违法案件挂牌督办办法》印发给你们，请认真贯彻执行。
贵州省人民政府
二○○八年一月二十二日
贵州省环境违法案件挂牌督办办法
第一章 总 则
第一条 为进一步加大环境违法案件的查处力度，有效打击环境违法行为、遏制环境污染、保障群众环境权益，确保环境保护法律、法规正确实施，根据有关法律、法规规定，制定本办法。
第二条 环境违法案件挂牌督办，是指由上级人民政府及其环境保护等行政主管部门对重点环境违法案件采取向社会公示等办法，以督促下级人民政府及其环境保护等行政主管部门依法履行监管职责，限期完成案件查处任务的监督工作制度。
第三条 对以下重点环境违法案件予以挂牌督办：
（一）群众反映强烈、影响社会稳定的环境违法案件；
（二）造成环境严重污染的环境违法案件；
（三）建设项目严重违反环保法律法规的环境违法案件；
（四）威胁饮用水源环境安全的环境违法案件；
（五）造成重点流域、区域的连片污染和工业园区集中污染的环境违法案件；
（六）环境违法行为人经多次行政处罚仍继续违法状态的环境违法案件；
（七）长期未进行查处的环境违法案件；
（八）人大代表建议和政协提案反映强烈的环境违法案件；
（九）其他需要挂牌督办的环境违法案件。
第四条 挂牌督办坚持依法行政、层级监督、各部门协作联动的原则。
第二章 挂牌督办的主体
第五条 环境违法案件的挂牌督办分为省、市（州、地）、县（市、区）三级人民政府（地区行署）挂牌督办，省、市（州、地）两级环境保护行政主管部门联合有关部门挂牌督办。
第六条 挂牌督办主体按下列方式确定：
（一）违法排污影响当地环境质量和群众健康，有关行政主管部门不依法履行职责的，由市（州、地）环保部门联合监察部门挂牌督办；
（二）需执行国家产业政策，依法关停、取缔、淘汰落后生产工艺和能力的，由市（州、地）级环境保护行政主管部门联合监察及有关行政主管部门挂牌督办；
（三）前述二项所列环境违法案件，在全省有重大影响的，由省级环境保护行政主管部门联合有关行政主管部门挂牌督办；
（四）污染跨越县级以上行政区域的，由有关行政区域共同的上级环境保护行政主管部门联合有关行政主管部门挂牌督办；
（五）严重污染环境、影响群众健康，或者集中的区域性污染，在本行政区域内有重大影响的，由省、市（州、地）、县（市、区）人民政府（地区行署）挂牌督办；
（六）下级人民政府违反环保法律法规的，由上一级人民政府挂牌督办。
第七条 下级环境保护行政主管部门对于案情复杂、危害严重、遇到较大干扰和阻力的案件，可以报请上一级环境保护行政主管部门联合有关部门挂牌督办。
上级有关部门可以对下级有关部门挂牌督办而未依法办结的案件直接予以挂牌督办。
第三章 挂牌督办程序
第八条 环境违法案件的挂牌督办，按照下列程序办理：
（一）有关环境保护行政主管部门按公文处理程序向同级政府、有关部门提出挂牌督办建议及附属材料；
（二）挂牌督办机关审定后向有关单位下达《环保违法案件挂牌督办通知书》；
（三）公告督办案件名称、办理单位及其负责人、办理时限、督办负责机构及督办负责人、举报联系电话；
（四）督办负责机构跟踪监督检查；
（五）办理单位在期限内办理完毕的，申请验收；
（六）环境保护行政主管部门组织验收；
（七）验收合格的，环境保护行政主管部门提出摘牌建议；
（八）挂牌督办机关审定；
（九）公告摘牌。
造成环境严重污染的环境违法案件，办理单位应当同时报请有决定权的人民政府向环境违法行为人下达限期治理任务。负责组织挂牌督办案件验收的环境保护行政主管部门应当将限期治理情况纳入验收内容。
第九条 挂牌督办的环境违法案件的办理期限由挂牌督办机关根据环境违法案件情况确定，一般不超过8个月。重大复杂疑难案件，经办理单位提出申请，由挂牌督办机关批准后可以适当延长办理时限，但最长不得超过12个月。
办理单位必须在有关挂牌督办文件确定的期限内办理完毕，并书面报告办理结果。
第十条 挂牌督办机关下达的《环保违法案件挂牌督办通知书》，应当规定下列内容：
（一）案件名称和主要情况；
（二）督办内容；
（三）办理单位及其负责人；
（四）办理标准；
（五）办理时限；
（六）报告方式和时间；
（七）负责对挂牌督办案件指导、监督、检查的环保专业机构及督办负责人；
（八）申请验收摘牌的方式、程序。
第十一条 办理单位自接到《环保违法案件挂牌督办通知书》之日起十五日内，应拟定办理工作方案报督办负责机构审查，督办机构应自接到办理工作方案之日起十五日内审查修改完毕，并交办理单位组织实施。
第十二条 挂牌督办案件实行全过程跟踪监督。办理单位应当按照《环保违法案件挂牌督办通知书》要求，定期报告办理进展情况。督办负责机构及督办负责人应当积极开展指导、监督、检查，及时提请验收。
第十三条 下级人民政府挂牌督办的案件，应当在下达《环保违法案件督办通知书》之日起十五日内向上一级人民政府备案，并抄送上一级环境保护行政主管部门。
下级环境保护行政主管部门联合有关部门挂牌督办的案件，应当在下达《环保违法案件督办通知书》之日起十五日内向上一级环境保护行政主管部门和同级人民政府备案。
每年12月31日前，下级人民政府应当向上一级人民政府汇总报告当年本级政府挂牌督办案件的办理情况，并抄送上一级环境保护行政主管部门。下级环境保护行政主管部门应当向上一级环境保护行政主管部门和同级人民政府汇总报告当年本部门联合有关部门挂牌督办案件的办理情况。
上级环境保护行政主管部门应当对下级人民政府及其环境保护行政主管部门联合有关部门挂牌督办工作进行检查指导。
第十四条 挂牌督办机关不得将其督办职责交由下级机关代替履行。
第十五条 办理单位在督办期限内不能办理完毕的，根据有关行政监察规定和《贵州省行政执法过错责任追究办法》启动追究程序，追究办理单位及其负责人的行政责任。
第四章 挂牌督办的配套措施
第十六条 挂牌督办期间，发展改革、经贸等有关部门应暂停环境违法行为人除节能减排改造项目以外的新、改、扩建项目审批、核准或备案，环保部门应暂停审批其建设项目环境影响评价手续，共同督促环境违法行为人整改、消除其违法状态。
第十七条 有关金融机构在审查环境违法行为人流动资金贷款申请时，应根据国家环保总局和中国人民银行有关规定加强授信管理，并严格控制贷款发放，防范信贷风险。
第十八条 有关新闻单位应当对挂牌督办工作情况及时进行宣传报导。对监管不力、行动迟缓、不能按期完成挂牌督办任务的办理单位、行政违法行为人及相关责任人要及时予以曝光。
第十九条 挂牌督办案件违法行为人为国有、国有控股企业，未按照政府及其监管部门要求消除违法状态，或者未完成限期治理任务的，按照监察部、国家环保总局《环境保护违法违纪行为处分暂行规定》，由有关监察部门会同环保部门追究企业主要负责人和直接责任人员的政纪责任。
第二十条 需要对环境违法行为人采取本章规定的限制性措施的，由环境保护行政主管部门向有关部门发出《环境违法案件挂牌督办协作建议书》，有关部门应予以配合，并将有关协作情况及时函告环境保护行政主管部门。
第五章 附 则
第二十一条 本办法由省环保局会同省法制办负责解释。
第二十二条 本办法自公布之日起实施。
